Ewidencjai rozliczanie podatku VAT, podatku dochodowego od osób prawnych i innych podatków
autor Administrator, opublikowano 2004-11-03
Program
PROGRAM:I.PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG – problematyka ewidencji i rozliczeń podatku VAT w księgach rachunkowych.
1.Podatek naliczony w znowelizowanej ustawie – wymogi dokumentacyjne i ewidencyjne.
1.1.Podatnicy podatku od towarów i usług .
1.2.Rejestracja w zakresie podatku od towarów i usług.
1.3.Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe w podatku VAT.
1.4.Powstanie obowiązku podatkowego – omówienie zasad ogólnych i szczególnych wraz z zaznaczeniem dotychczasowej praktyki Urzędów Skarbowych i Naczelnego Sądu Administracyjnego.
1.5.Problematyka powstania obowiązku podatkowego w przypadku eksportu towarów i usług i wewnątrzwspólnotowej dostawy.
1.6.Zasady dokumentowania i ewidencji sprzedaży VAT oraz podatku należnego:
- ewidencja sprzedaży na terenie kraju
- ewidencja sprzedaży na eksport,
- ewidencja i dokumentacja wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
- informacje podsumowujące,
- ewidencja czynności zrównanych ze sprzedażą w świetle ustawy o VAT (problematyka faktur wewnętrznych)
- korekty sprzedaży i ich ewidencja.
2.Odliczanie podatku naliczonego – szanse i zagrożenia.
2.1.Zasady dokumentowania i ewidencji zakupów towarów i usług, a możliwość i terminy odliczenia podatku naliczonego:
- zakupy od dostawców krajowych,
- zakupy z importu,
- nabycie wewnątrzwspólnotowe,
- zakupy od tzw. „małych podatników” w świetle ustawy o VAT,
- korekty zakupów i ich ewidencja.
2.2.Warunki i tryb dokonywania zwrotu podatku VAT w świetle dokumentacji i ewidencji księgowej.
2.3.Deklaracja VAT-7 obowiązki ciążące na jednostce gospodarczej i możliwość jej korekty w świetle ustawy o VAT i Ordynacji Podatkowej.
2.4.Informacje podsumowujące.
II.PODATKI obciążające koszty działalności jednostek gospodarczych wraz z przeglądem obowiązków sprawozdawczych wynikających z ustaw podatkowych.
3.Polskie prawo bilansowe:
3.1.Zasady polskiego prawa bilansowego,
3.2.Prawo bilansowe a prawo podatkowe – podobieństwa i różnice.
4.Ewidencja specyfiki systemu podatkowego w księgach rachunkowych:
4.1.Ordynacja podatkowa – prawa i obowiązki podatnika,
4.2.Podatki bezpośrednie,
4.3.Podatki pośrednie.
5.Ewidencja podatków obciążających koszty jednostki gospodarczej:
5.1.Podatek od czynności cywilnoprawnych,
5.2.Podatek od nieruchomości,
5.3.Podatek od środków transportowych,
5.4.Pozostałe opłaty,
5.5.Podatki pośrednie – przypadki obciążania kosztów firmy.
6.Przychody i koszty według ustaw o podatku dochodowym a ustawa o rachunkowości:
6.1.Podstawowe różnice pomiędzy przychodami i kosztami ustalane dla potrzeb prawa bilansowego i podatkowego,
6.2.Instrumenty rachunkowości pozwalające na tworzenie podatkowego obrazu jednostki gospodarczej,
6.3.Różnice pomiędzy wynikiem finansowym rachunkowym a podatkowym:
trwałe,
przejściowe,
6.4.Ewidencja w księgach rachunkowych różnic w ustalaniu podstawy opodatkowania.
6.5.Tworzenie rezerw i rozliczeń międzyokresowych z tytułu podatku dochodowego.
7.Obowiązki sprawozdawcze jednostki gospodarczej:
7.1.Wynikające z ustawy o rachunkowości,
7.2.Wynikające z ustaw podatkowych.